来源：证券日报
3354访北京大成律师事务所合伙人肖飒
洗钱犯罪已经成为一种新的手段。近日，最高人民检察院、中国人民银行联合发布了6起惩治洗钱犯罪典型案例。其中，利用比特币跨境洗钱的案件引起了业内的广泛关注。央行发布案情时表示，利用虚拟货币跨境兑换将犯罪所得转化为境外法定货币或财产，是一种新型洗钱手段。
一方面是比特币的“罪与罚”，一方面是比特币价格的飙升。今年以来，比特币价格一度突破6万美元大关，随后从6万美元的峰值回落至5万美元左右。其暴涨的趋势足以让很多人胆战心惊，甚至很多业内人士大呼“看不懂！”
对于普通投资者来说，比特币是否具有投资价值、潜在风险和大小，在司法实践中有什么特点？为此，记者《证券日报》采访了北京大成律师事务所合伙人、中国银行法学研究会理事肖飒，从法律角度分析比特币。
055-79000:在中国买卖比特币等虚拟货币，买卖矿机是否违法？
小撒：目前在中国持有比特币是合法的。金融法规和司法实践都承认比特币是合法的“虚拟商品”，但它不具有与货币同等的法律地位，不能也不应该作为货币在市场上使用。
比特币的买卖和比特币的投机是否属于法律行为，在法律实践中可以从两个方面来看。是个人的偶然行为，是合法的；二是基于比特币的兑换，可能涉嫌非法经营。打击非法经营罪保护了市场经济秩序。因此，判断是否构成非法经营罪的重要前提是是否违反相应的经济管理法律法规。一些通过兑换比特币赚取差价、给客户造成重大损失、造成严重后果的行为，不排除依据刑法第二百二十五条第四项“其他严重扰乱市场秩序的非法经营行为”向最高法院举报，最终以“立案核准”的形式确定该行为构成犯罪的可能性。
就非比特币虚拟货币而言，就现有案例而言，司法机关倾向于对其他主流货币或来自ICO和STO的虚拟货币有相同的认识，即认定为“非财产”。也就是说，买卖非比特币虚拟货币，在我国司法实践中并不被认为是“这种虚拟货币是财产”，也不属于非法买卖，只是不受法律保护。但在某些情况下，可能会被认定为非法侵入计算机信息系统罪。因此，投资者参与其他虚拟货币所面临的财产风险和合同风险会相对更大。
我国法律、行政法规并未禁止比特币矿机的买卖。2018年杭州互联网法院审理的国内首例比特币矿机买卖纠纷案，也确认了比特币矿机买卖合同的合法性。
055-79000:随着比特币价格的飙升，涉及比特币的相关法律案件是否有增加的趋势？司法实践中对此类案件的一般判断是怎样的？
肖飒：从中国裁判文书网公布的判决书来看，涉及比特币的法律案件，无论是刑事还是民事，都呈逐年上升趋势，预计未来几年涉及比特币的案件数量还会继续增加。
但从目前的司法实践来看，投资者对包括比特币在内的虚拟货币相关法律规范的了解有限，风险防控意识较低。这类案件的特点是维权周期长，成本高。在我最近办理的一起矿机盗窃案中，虽然国内已有判例确认了矿机保管合同的法律效力(如民初(2019) E 0111民事判决书第3929号)，但类似案件民事诉讼涉及的困难仍然很多。比如如何保全财产？保全后，诉讼终结前的矿业收益放在哪里？矿机取回后，期间收入可以认领吗？如果可以索赔，可以用法定货币支付吗？这些都是维权可能涉及的问题。可以说，无论是刑事案件还是民事案件，在实际案件中都有很多难点。
055-79000:比特币相关案件中，盗窃案件常见吗？
小撒：现在有大量盗取比特币的案例。从刑事判决书来看，盗窃比特币的刑法定性主要有两种观点：一种认为比特币被认定为财产，符合刑法中盗窃罪的构成要件，构成盗窃罪；另一种是比特币是一种数据，盗取比特币构成非法获取计算机信息系统罪。
中国裁判文书网信息显示，2014年11月至2021年3月22日，涉及比特币的案件共2300余起，刑事和民事案件比例相当。从案由来看，涉及比特币的案件中，盗窃占了一半以上。其他罪名包括集资诈骗罪、诈骗罪、非法吸收公众存款罪、敲诈勒索罪、组织、领导传销活动罪等。这些犯罪都是公诉案件，公安机关可以立案受理。民事案件中，最多的是买卖合同纠纷，其次是投资理财合同纠纷、侵权纠纷、不当得利纠纷。
055-79000:比特币适合普通投资者吗？买卖比特币矿机有哪些法律风险？
小萨：监管部门一直在通过各种形式提醒相关投资的风险。从法律地位来看，比特币投资者不可能像在场内交易证券一样受到各种金融监管机构和法律规范的保护。他们只能通过《证券日报》 《证券日报》等获得原则性的保障。而且维权成本高，周期长。如果未来从0755修改为79000，限制或禁止合法数字货币与比特币的交易，比特币的投资风险可能会增加。
出售比特币矿机存在一定的法律风险。第一，反洗钱风险。市场上一些矿机厂商在销售矿机时，收取的对价并不仅限于人民币。比特币、ETH、USDT或其他虚拟货币都可以接受。虽然我国现行有效的法律法规没有规定矿机厂商必须承担反洗钱义务，但虚拟货币相关的反洗钱问题始终在监管部门的视线之内。
二是专利侵权风险。矿机厂商属于芯片制造行业，所以涉及到大量的专利问题。如果其明知所销售的比特币挖矿机侵犯专利权但仍参与销售，可能违反《证券日报》第十一条第一款的规定，构成对权利人专利权的侵犯。
第三是税收风险。部分矿机厂商在销售矿机时会接受比特币支付，可能会造成税务风险。比如如何计算收入，如何申报纳税？如果处理不当，可能会受到税务监管部门的质疑和检查。
[更正][责任编辑：高畅]
